Informācija par kapitālsabiedrības iekšējās kontroles un riska pārvaldības sistēmas galvenajiem elementiem finanšu pārskatu sagatavošanā
Kapitālsabiedrībā pastāvošā pārvaldības, iekšējās kontroles un riska vadības sistēma tiek īstenota, ievērojot piesardzības un efektivitātes principus, lai nodrošinātu uzņēmuma darbību atbilstoši normatīvajiem aktiem un akcionāra interesēm.
Valdes atbildība
Pasta valde ir atbildīga par:
- iekšējās kontroles sistēmas izveidi,
- tās efektīvas darbības nodrošināšanu ikdienas procesos,
- atbilstošas pārraudzības īstenošanu finanšu pārskatu sagatavošanas procesā.
Uzskaites sistēma un normatīvā atbilstība
Pasta uzskaites sistēma ir izveidota un finanšu pārskati tiek sagatavoti saskaņā ar:
- Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumu un citu normatīvo aktu prasībām,
- Eiropas Savienības pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS).
Grāmatvedības politika
Galvenais iekšējais normatīvs, kas nosaka finanšu informācijas un finanšu pārskatu sagatavošanas pamatnostādnes un principus ir Pasta grāmatvedības politika. Šīs politikas mērķis ir:
- noteikt saimniecisko darījumu, faktu, notikumu un finanšu pārskata posteņu uzskaites, novērtēšanas un atspoguļošanas principus,
- izvēlēto metožu piemērošanas kārtību,
- saistītos organizatoriskos noteikumus.
Grāmatvedības politika nodrošina, ka finanšu informācija ir:
- patiesa un ticama,
- salīdzināma un savlaicīga,
- saprotama un nozīmīga,
- pilnīga un atbilstoša,
- tiek ievērota konsekvence viena veida darījumu atspoguļošanā.
Neatkarīga revīzija
Pasta finanšu pārskatam tiek veikta neatkarīga revīzija, kuras laikā revidenti izvērtē:
- vai finanšu pārskats, sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par uzņēmuma finansiālo stāvokli,
- darbības finanšu rezultātiem,
- naudas plūsmu.
Pasta 2024., 2025. un 2026. gada pārskata revidents ir sabiedrība ar ierobežotu atbildību “ERNST & YOUNG BALTIC”, vienotais reģistrācijas nr. 40003593454.